„ Pentru contabilitate și salarizare – recomandăm NextUp ”
Vorbeam în prima parte – DETALII AICI – de drumul care pare fără întoarcere de digitalizare a instituțiilor publice în general și ANAF în mod special și modificarea relației și comunicării Agenției cu contribuabilii. Și mai vorbeam despre eforturile pe care le facem și noi, contribuabili și producători software deopotrivă în procesul digitalizării de mai sus. Reamintim că prin planul asumat de ANAF prin PNRR- Planul național de redresare și rezilienţă al României, perioada de implementare este 2022-2026.
SAF-T este parte din acest proces și putem spune că suntem undeva la jumătatea drumului cum începând din acest an societățile încadrate ca fiiind societăți mijlocii au obligația depunerii de la 01.01.2023. Dacă până acum nu ați verificat dacă sunteți sau nu pe listă, puteți verifica aici: https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/ContribuabiliMijlociiI_14122022.pdf.
Din 2025 vor depune raportarea și contribuabilii mici. Daca va fi la fel de complexă sau pe o variantă mai scurtă, vom vedea la momentul respectiv. Pornind de la ideea că SAF-T va fi o raportare importantă pe baza căreia ANAF va stabili atât riscul fiscal al contribuabilului și în același timp va extrage și date pe baza cărora poate efectua un control fiscal de la distanță, chiar și numai parțial, putem să ne așteptăm ca raportarea să fie aceeași pentru toți.
Înainte de toate haideți să recapitulăm în câteva cuvinte ce înseamnă SAF-T. Prescurtarea vine de la Standard Audit File for Taxation și este o raportare făcută de contribuabili către ANAF, cu informații din evidența financiar-contabilă a societății. Raportarea are la bază o codificare standardizată a celor mai multe date din evidența contabilă a societății.
La NextUp am implementat de anul trecut raportarea și am ținut webinarii pentru a împrieteni contribuabilii, clienții sau nu, cu SAF-T. O să trec mai jos prin cele mai des întâlnite întrebări pe care le-am primit de-a lungul lunilor.
Spuneam în materialul anterior că raportarea SAF-T aduce cu ea în destul de multe cazuri o modalitate de lucru în aplicații, diferită de cea de până acum. Mă refer aici în special la cei care operau exclusiv pe baza notelor contabile, fără a înregistra un document tip factură, de exemplu, cu toate informațiile de pe el, așa cum sunt ele stabilite în Codul fiscal la art. 319 pc.20. Putem spune că înregistrarea documentelor primare se făcea pe baza codificării din planul de conturi 😊.
Acum trebuie să înlocuim mare parte din acest mod de lucru și acolo unde SAF-T obligă să avem în vedere codificarea necesară conform raportării. Ca urmare, dacă până acum, unii dintre voi înregistrați o factură de cumpărare să zicem servicii diverse, acum trebuie să precizați cumva că acel articol se referă la servicii de consultanță, să zicem.
Despre stocuri nici nu mai vorbim, că acolo, nu mai putem înregistra o factură de marfă prin nota simplă 371= 401, ci trebuie să ținem evidența cantitativ-valorică, pe fiecare articol de stoc. Și aici intervene a doua întrebare des întâlnită și care ne-a tot fost pusă: folosesc exact codurile NC sau pot pune acum când înregistrez lunar factura un cod generic și vad eu cand ajung să mi se solicite raportarea pe stocuri cum fac? Da, ANAF nu solicită acum codul NC să fie trecut obligatoriu decât la anumite tipuri de produse, în special cele cu risc ridicat sau care fac obiectul unor operațiuni cu risc ridicat, așa cum au fost ele clasificate de ANAF. Pentru restul articolelor de stoc nu se specifică ceva anume, dar declarația nu se poate depune dacă orice înregistrare (serviciu sau stoc) nu are trecută un cod NC. Daca acel cod în cazul stocurilor nu este exact cel din nomenclator sau este unul generic, așa cum este la servicii, va depinde de asumarea voastră, nu cred că veți găsi un producător de software sau vreun consultant care să vă recomande să puneți așa orice, doar să depuneți acum declarație.
Vă atrag atenția, din nou, ca SAF-T va fi un tool important în relația dintre contribuabil și ANAF, ca pe baza datelor raportate (la fel ca și din restul declarațiilor) se vor extrage informații care vor duce la stabilirea riscului fiscal al societății, printre altele.
O altă întrebare care revine constant este: trebuie să avem toate datele în aceeași bază? Și răspunsul este mereu același: da, pentru generarea datelor în toate cartușele declarației, cu toate legăturile dintre ele, datele trebuie să fie toate într-o aplicație de tip ERP – https://nextup.ro/ .
Da, așa cum spuneam și la început, SAF-T ne-a obligat să ne schimbăm ceva din modul nostru obișnuit de lucru, din modul de a înregistra datele în evidența contabilă și de gestiune a societății.
Nu vreau să închei fără să repet că deși se cheamă tot declarație și obișnuința este să se considere că este strict treaba profesionistului contabil depunerea ei și corectitudinea datelor, de data asta însă, pentru a obține asta este nevoie mai mult ca oricând de colaborare și ajutor reciproc între toți cei care au responsabilități în tot fluxul de introducere documente, începând cu managerii/administratorii care să revizuiască fluxurile de lucru și datele oferite contabilului.
Astea au fost doar câteva dintre întrebările pe care le primim constant pe care le-am văzut și în spațiul public puse, pe diferite platforme. Sper că a fost de folos reamintirea lor.
Așteptăm acum cu interes implementarea tuturor punctelor din planul PNRR care ar trebui să ne simplifice activitatea în relația cu instituțiile statului. Să sperăm că se va întâmpla cât de curând.
„ Pentru contabilitate și salarizare – recomandăm NextUp ” (autor)
🔍 ALTE RESURSE UTILE – DIN ULTIMA PERIOADA: 🔍
✅ – HAI SA AJUTAM! – Solicitare sprijin pentru Asociația Literata. Va mulțumim anticipat tuturor! – click aici sau click aici (F 177)
⏰ – Legea nr. 69/2023 – pentru modificarea și completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal (nomazi digital) – CLICK AICI
💡 – OMF nr. 1178/2023 – pentru aprobarea Procedurii privind emiterea soluției fiscale individuale anticipate – CLICK AICI
⏰ – ANAF – registrul de evidență fiscală se eliberează contra cost de unitățile fiscale din raza teritorială în care contribuabilul își are declarat domiciliul fiscal – click aici
💡 – ANAF – opțiunea de păstrare a regimului de impunere pe venitul microintreprinderilor, când datele din vectorul fiscal nu se modifică, nu se comunică organului fiscal – click aici
⏰ – ANAF – întocmirea Registrului de evidentă fiscală (in formă scrisă) … este obligatorie pentru societățile comerciale plătitoare de impozit pe profit (2023) – click aici
💡 – Termene legale REVISAL (valabile pentru 2023) – pentru transmitere inițială (CIM nou), dar și pentru modificări (AA, etc.) – click aici
⏰ – ANAF (oficial) – neachitarea obligațiilor fiscale restante cu reținere la sursă poate constitui infracțiune – click aici
💡 – ANAF (oficial 2023) – subcriteriile de risc în baza cărora se va stabili situația unui contribuabil – click aici
⏰ – ANAF (2023) – broșură privind tratamentul fiscal al veniturilor obținute de persoanele fizice din postări realizate pe diferite rețele de socializare – click aici
💡 – Legea nr. 52/2023 – „Botezul Domnului – Boboteaza” si „Soborul Sfântului Proroc Ioan Botezătorul” – zi libere legal (sărbători legale) – click aici
✅ – REMINDER (INFO UTIL) – ce trebuie făcut la începutul anului 2023 (în domeniul contabilitate, fiscalitate, salarizare/HR, etc.) – click aici
✅ – ANAF – Declaratia 112 in 2023: anumite firme NU vor mai depune formularul până pe 25 februarie 2023. Noul termen limită! – click aici
💡 – Contract de Comodat (actualizat 2023) – de folosit pentru diverse situații, inclusiv la sediu social firma (pentru ONRC) – click aici
⏰ – ITM (oficial) – salariul de bază pentru angajații cu o vechime mai mare de 2 ani. Află de aici termenul de aplicare ! – click aici
💡 – Există sau nu termen limită de depunere în anul 2023 (pentru raportare an fiscal 2022) – pentru Declarația 392 A și 392 B (info) – click aici
⏰ – ANAF – perioada fiscală la TVA în anul 2023 pentru persoanele impozabile care efectuează achiziții intracomunitare de bunuri – CLICK AICI
💡 – ANAF (oficial) – nu este necesar a se depune D 700 pentru a evidenția rămânerea la micro, după 01.01.2023 – CLICK AICI
⏰ – Închiderea exercițiului financiar la 31.12.2022 – ce înregistrări contabile trebuie făcute pentru închiderea contabilă (info 2023) – CLICK AICI
💡 – UTIL (editabil) – set Declarații deduceri personale si Coasigurați – modele actualizate la anul 2023 – click aici
⏰ – Tabel tarife servicii contabile aplicabile in anul 2023 – orientativ (editabil, gratuit) – click aici
💡 – NOU (material oficial ANAF) – principalele modificări aduse Codului Fiscal începând cu 01.01.2023 – click aici
⏰ – Lucruri bine de știut …. la început de 2023 – material oficial ITM – click aici
💡 – ALERTĂ (util) – model AA la CIM – pentru conformare la noul model-cadru impus de OMMSS nr. 2171/2022 – click aici
⏰ – ATENȚIE – data de 31.01.2023, termen limită transmitere în Revisal modificări salariu minim începând cu 2023 (3.000/4.000 lei). Recapitulare resurse … – click aici
💡 – Contribuții angajat și angajator 2023 – care sunt cotele de contribuții salariale (taxe) aplicabile în anul curent (info util) – CLICK AICI
💡 – NOU SI UTIL – Cum setăm vectorul fiscal pentru 2023 referitor la impozitare (MICRO/PROFIT) si TVA – exemple completare D 700 – CLICK AICI
⏰ – OMF nr. 4268/2022 – întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale (bilanț 31.12.2022) – click aici
💡 – Codul Fiscal valabil în 2023 – inclusiv Normele Metodologice de Aplicare ale acestuia (Codul de Procedura Fiscală actualizat 2023) – CLICK AICI
⏰ – Bilanț contabil anual la 31.12.2022 – ANAF a publicat PDF-ul inteligent necesar pentru generarea formularelor în 2023 (NEWS) – CLICK AICI
✅ – Saga CLOUD si Revisal CLOUD (Cloud Conta) – recomandări de la noi pentru contabilitate si resurse umane la distanță – click aici
💡 – Inventarierea anuală a patrimoniului (la data de 31.12.2022) – recapitulare resurse gratuite, publicate de noi recent (necesare la dosar) – click aici
⏰ – Declarația 010 – modelul valabil în 2023, gratuit și editabil (în format Excel si in format PDF oficial) – click aici
💡 – OMF nr. 4636/2022 – listă active scutire impozit pe profit (info oficial si text integral) – click aici
✅ – Legea nr. 34/2023 – modificare și completare Codul Fiscal (facilități angajați pentru abonamente sala fitness) – CLICK AICI
💡 – OMF nr. 4291/2022 – pentru reglementarea unor aspecte contabile (noutăți in planul de conturi general – cont 6053, 6058, 467, 694) – CLICK AICI
⏰ – Decizie internă facturi, chitanțe, avize, etc. (pentru alocare serie și număr în 2023) – document necesar de întocmit la început de an (model actualizat) – CLICK AICI
💡 – Cursul de schimb valutar leu/euro la 31.12.2022 – indicator utilizat la calculul cifrei de afaceri sau alți indicatori (INFO 2023) – click aici
💡 – REMINDER – nu uitați de evaluarea anuală obligatorie a salariaților la final de 2022 (info, plus model fisă evaluare anuală) – click aici
💡 – Decizie internă privind programarea (planificarea) concediilor de odihnă pe anul 2023 – gratuit, editabil și actualizat (model) – click aici
💡 – Legea nr. 370/2022 – aprobarea Ordonanței Guvernului nr. 16/2022 (exceptări contabilitate – CAEN: 6920) – click aici
💡 – Care sunt modalitățile de completare a punctului D lit. a) din modelul-cadru al contractului individual de muncă? – CLICK AICI
💡 – Care este termenul transmitere în Revisal a modificărilor la noul salariul minim de 3.000 lei – 20 de zile lucrătoare (calculate începând cu 01.01.2023) – CLICK AICI
💡 – ANUL NOU VEȘTI BUNE ARE – Ce modificări salariale aduce 2023? – click aici
💡 – Legea nr. 370/2022 – aprobarea Ordonanței Guvernului nr. 16/2022 (exceptări contabilitate – CAEN: 6920) – click aici
💡 – Care sunt modalitățile de completare a punctului D lit. a) din modelul-cadru al contractului individual de muncă? – CLICK AICI
💡 – Stabilirea salariului de bază minim brut sub nivelul celui prevăzut de HG nr. 1447/2022 (3.000 lei) – nivel contravenții (sancțiuni) – CLICK AICI
💡 – Ce se întâmplă cu contractele de muncă aflate în derulare în privința introducerii noilor clauze obligatorii? Este nevoie de acte adiționale? – CLICK AICI
💡 – Model editabil Contract Individual de Muncă (in Word) – conform noului model-cadru impus de OMMSS nr. 2171/2022 – click aici
💡 – Act Adițional majorare salariu minim din 01.01.2023 – model UTIL pentru angajatori (gratuit, editabil) – CLICK AICI
💡 – Decizie colectivă majorare salariu minim angajați (cu anexă semnături) – MODEL (începând cu 01.01.2023) – CLICK AICI
💡 – OUG 168/2022 – de la 1 ianuarie 2023, salariul minim în sectorul construcții se majorează de la 3.000 de lei la 4.000 de lei. Nu se impozitează și nu va fi inclusă în baza de calcul al contribuțiilor sociale obligatorii suma de 200 lei/lună – click aici
💡 – HG nr. 1447/2022 – salariul de bază minim brut pe țară garantat în plată, în anul 2023, majorat la 3.000 de lei – click aici
